- Blog
Met hypotheekrenteaftrek betaal je minder belasting. Je trekt de rente over je hypotheek namelijk af van je belastbaar inkomen in box 1. Let op: je krijgt dus niet de betaalde rente zelf terug, maar je betaalt minder inkomstenbelasting. Voor veel woningkopers is dit een van de belangrijkste voordelen van een eigen woning. We leggen het stap voor stap uit.
Wat is hypotheekrenteaftrek precies?
Hypotheekrenteaftrek is een fiscale regeling voor de eigen woning die je hoofdverblijf is. Voor een tweede woning of een verhuurpand geldt de regeling niet. Zo werkt het in het kort: je betaalt hypotheekrente, je voert die op in je belastingaangifte, het eigenwoningforfait (een bijtelling op basis van de WOZ-waarde van je woning) wordt bijgeteld en het saldo verlaagt je belastbaar inkomen in box 1. Zo maakt de overheid een hypotheek afsluiten voor een eigen woning fiscaal extra aantrekkelijk.
Wat is er wel en niet aftrekbaar?
Je mag meer aftrekken dan alleen de rente. Hier een lijstje van wat er allemaal aftrekbaar is:
- Eenmalige afsluitkosten, zoals advies- en notariskosten voor de hypotheekakte
- Periodieke betalingen voor erfpacht
- De rente over de lening voor de aankoop, verbouwing of verbetering van je eigen woning
Dit is niet aftrekbaar:
- De aflossing van je hypotheek
- Het leningdeel dat je voor andere doelen gebruikt
- De rente voor een tweede woning of verhuurpand
Hoe bereken je wat je terugkrijgt?
Je vermenigvuldigt je jaarlijkse hypotheekrente met het aftrektarief dat voor jou geldt. In 2026 is het maximale aftrektarief 37,56 procent; valt je inkomen volledig in de eerste belastingschijf, dan geldt 35,75 procent.
Een concreet voorbeeld:
- Je betaalt 10.000 euro hypotheekrente per jaar
- Je trekt af tegen het maximale tarief van 37,56 procent
- Je belastingvoordeel is dan: 10.000 x 0,3756 = 3.756 euro per jaar
- Dat komt neer op 313 euro per maand
Je netto maandlast valt zo 313 euro lager uit dan je bruto maandlast. Houd er wel rekening mee dat dit een snelle indicatie is: het eigenwoningforfait wordt namelijk bij je inkomen opgeteld en verlaagt het uiteindelijke voordeel.
Wat is de afbouwregeling van de hypotheekrenteaftrek?
Tot 2014 trok je de rente af tegen het tarief van je hoogste belastingschijf. Vanaf 2014 is dat maximale aftrektarief stap voor stap afgebouwd en sinds 2023 is de afbouw afgerond. Iedereen trekt nu af tegen maximaal het tarief van de tweede schijf: 37,48 procent in 2025 en 37,56 procent in 2026. Val je in het toptarief van 49,50 procent? Dan corrigeert de Belastingdienst het verschil automatisch in je aangifte.
Hoe vraag je hypotheekrenteaftrek aan via je belastingaangifte?
Je hoeft de aftrek niet apart aan te vragen: je geeft je woning en hypotheek op in je jaarlijkse belastingaangifte en de Belastingdienst berekent je voordeel automatisch. De betaalde rente staat op de jaaropgave van je geldverstrekker. Liever het voordeel maandelijks ontvangen? Vraag dan een voorlopige aanslag aan via Mijn Belastingdienst. Geef veranderingen in je inkomen, rente of woonsituatie wel direct door, anders moet je mogelijk achteraf terugbetalen.
Hoe lang kun je gebruik maken van hypotheekrenteaftrek?
Je hebt maximaal 30 jaar recht op hypotheekrenteaftrek en eerdere hypotheekjaren tellen hierin mee. Verhuis je na vijf jaar naar een volgende koopwoning, dan heb je voor dat deel dus nog 25 jaar aftrek. Vanaf 2031 bereikt de eerste groep woningeigenaren het einde van deze termijn en stijgen hun netto maandlasten.
Sinds 2013 geldt bovendien een aflossingseis: je hypotheek moet annuïtair of lineair zijn, waarbij je verplicht aflost. Een nieuwe aflossingsvrije hypotheek valt daardoor buiten de regeling. Had je vóór 2013 al een aflossingsvrije hypotheek? Dan geldt vaak overgangsrecht en blijft de rente aftrekbaar.
Voor wie is de aftrek het meest voordelig?
Hoe meer rente je betaalt, hoe groter het voordeel in euro’s. In de eerste jaren van je hypotheek betaal je relatief veel rente en los je weinig af, dus juist dan levert de aftrek het meest op. Dat maakt de regeling ook voor starters interessant, terwijl doorstromers met een hogere hypotheek het voordeel zien meegroeien. Meer hierover? Lees dan dit blog.
Wat is het verschil tussen hypotheekrenteaftrek en je hypotheekschuld?
Je hypotheekschuld is het bedrag dat je nog moet terugbetalen aan de bank; de aftrek gaat alleen over de rente die je daarover betaalt. Van je maandbedrag is een deel rente en een deel aflossing, en alleen het rentedeel trek je af. Hoe meer je aflost, hoe lager je schuld en dus ook je belastingvoordeel.
Wil je vooraf precies weten wat jouw hypotheek netto kost, dus na aftrek? Bij Mortgage2Go rekenen we dit voor je uit. Met de Pre-Checked Hypotheek weet je bovendien al vóór je huizenjacht wat je kunt lenen, goedgekeurd door een Nederlandse bank. Sta je nog aan het begin? Lees dan snel dit blog. Of plan direct een gratis en vrijblijvende afspraak.
Veelgestelde vragen over hypotheekrenteaftrek
Moet ik de hypotheekrenteaftrek zelf aanvragen?
Nee. Je verrekent de aftrek via je jaarlijkse belastingaangifte. Wil je het voordeel maandelijks ontvangen, vraag dan een voorlopige aanslag aan via Mijn Belastingdienst.
Geldt hypotheekrenteaftrek ook voor mijn hele hypotheek?
Niet per se. Alleen het leningdeel voor de aankoop, verbouwing of verbetering van je eigen woning telt mee; de rest valt buiten de aftrek.
Wat als ik mijn huis verkoop en een nieuwe woning koop?
Dan geldt de bijleenregeling. De overwaarde van je oude woning moet je investeren in je nieuwe woning, anders vervalt over dat deel je renteaftrek.
Hoe lang duurt het voordat ik mijn aftrek terugkrijg?
Via de belastingaangifte ontvang je het bedrag meestal binnen enkele maanden na indiening. Met een voorlopige aanslag krijg je elke maand een deel uitbetaald.
Vervalt de hypotheekrenteaftrek ooit helemaal?
Nee, de aftrek bestaat nog steeds; dat is een hardnekkig misverstand. Wel is de regeling versoberd: sinds 2023 geldt voor iedereen hetzelfde maximale tarief. Of de aftrek ooit volledig verdwijnt, is niet zeker. Voor nu geldt: maximaal 30 jaar aftrek volgens de huidige regels.
